La question que tout le monde pose sans vraie réponse
PER ou assurance vie ? Ce n'est pas la bonne question. La bonne question est : PER ET assurance vie, dans quelle proportion et dans quel ordre selon votre situation ?
Les deux enveloppes sont complementaires. L'une n'exclut pas l'autre. La priorite entre les deux depend essentiellement de votre tranche marginale d'imposition actuelle, de votre tranche prévisible à la retraite, et de vos besoins de liquidité.
Le PER : déduction aujourd'hui, imposition demain
Le PER (Plan d'Épargne Retraite, articlé 163 quatervicies) vous permet de déduire vos versements de votre revenu imposable dans la limite de 10 % des revenus professionnels de l'annee N-1 (plafonnes a 8 PASS). Si votre tranche marginale est à 41 ou 45 %, chaque euro verse dans le PER vous economise 41 ou 45 centimes d'impôt.
A la sortie, les sommes sont imposees comme un revenu complementaire. Si votre TMI à la retraite est de 30 % ou moins, l'opération'est fiscalement gagnante. C'est le cas pour la majorite des épargnants.
La règle simple : Plus votre TMI actuelle est élevée (41 % ou 45 %), plus le PER est avantageux. Si votre TMI est à 30 % ou moins, l'avantage du PER est moins decisif et l'assurance vie peut être préférée pour sa flexibilite.
L assurance vie : flexibilite et transmission
L'assurance vie ne donne pas de déduction fiscale a l'entree. En contrepartie, les gains sont faiblement imposes après 8 ans (abattement annuel de 4 600 euros pour une personne seule, 9 200 euros pour un couple), et le capital reste disponible en permanence vià des rachats partiels.
Son avantage principal : la transmission. Les capitaux verses avant 70 ans bénéficient d'un abattement de 152 500 euros par bénéficiaire hors droits de succession. C'est un outil de transmission très puissant que le PER ne propose pas.
Le comparatif selon votre situation
L'avantage fiscal a l'entree est determinant. Versez le maximum dans le PER chaque annee. Completez avec l'assurance vie pour la liquidité et la transmission. Le PER vous fait économiser jusqu'à 45 centimes par euro verse.
L'avantage du PER est réel mais moins decisif. Alimentez les deux en fonction de vos besoins de liquidité. Si vous pouvez vous permettre de bloquer des sommes jusqu'à la retraite, le PER reste intéressant.
L'avantage fiscal du PER est trop limite pour justifier le blocage des sommes. L'assurance vie offre plus de flexibilite avec une fiscalité comparable à la sortie. Privilegiez la liquidité.
PER et assurance vie répondent à des besoins différents et se complementent. La bonne allocation entre les deux depend de votre TMI, de votre horizon, de vos besoins de liquidité et de vos objectifs de transmission. Il n'existe pas de réponse universelle : seulement la bonne réponse pour votre situation.
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