Le paradoxe du cadre dirigeant
Vous gagnez bien votre vie. Votre salaire est élevé, vous avez peut-être des stock-options ou des actions gratuites, votre employeur abonde votre PEE. Mais votre TMI est à 41 ou 45 %, et une grande partie de vos revenus part en impôts avant même que vous ayez le temps d'y reflechir.
Le problème n'est pas le niveau de revenus. C'est l'absence de stratégie pour optimiser ce qui reste après impôts et le faire fructifier intelligemment.
Les leviers prioritaires pour un cadre dirigeant
A 41 ou 45 % de TMI, chaque euro verse dans un PER vous economise 41 ou 45 centimes d'impôt. Sur les plafonds maximaux, l'économie annuelle peut être de plusieurs milliers d'euros. Et si votre TMI à la retraite est de 30 % ou moins, l'opération'est doublement gagnante.
Si votre employeur abonde votre PEE ou votre PERCO, c'est de l'argent gratuit. Maximiser votre versement pour obtenir l'abondement maximal est toujours la première priorite : avant même le PER individuel.
La fiscalité des stock-options et des actions gratuites est complexe et depend de la date d'attribution, du plan et de la durée de détention. Une stratégie précise de levee et de cession peut faire une différence significative sur la fiscalité globale.
Une fois le PER maximise et l'abondement PEE capte, l'assurance vie et le PEA completent la stratégie. L'assurance vie pour la liquidité et la transmission, le PEA pour les actions europeennes en franchise d'IR après 5 ans.
Un cadre dirigeant a hauts revenus a plusieurs leviers d'optimisation fiscale disponibles. La combinaison PER plus abondement PEE plus assurance vie est le soclé de base. Les stock-options et actions gratuites necessitent une stratégie spécifique selon votre plan.
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