Le paradoxe du cadre dirigeant
Vous gagnez bien votre vie. Votre salaire est élevé, vous avez peut-être des stock-options ou des actions gratuites, votre employeur abonde votre PEE. Mais votre tranche marginale est à 41 ou 45 %, et une grande partie de vos revenus part en impôts avant même que vous ayez le temps d'y réfléchir.
Le problème n'est pas le niveau de revenus. C'est l'absence de stratégie pour optimiser ce qui reste après impôts et le faire fructifier intelligemment.
Les leviers prioritaires pour un cadre dirigeant
À 41 ou 45 % de tranche marginale, chaque euro versé dans un PER vous économise 41 ou 45 centimes d'impôt. Sur les plafonds maximaux, l'économie annuelle peut atteindre plusieurs milliers d'euros. Et si votre tranche marginale à la retraite est de 30 % ou moins, l'opération est doublement gagnante.
Si votre employeur abonde votre PEE ou votre PERCO, c'est de l'argent supplémentaire que vous recevez gratuitement. Maximiser votre versement pour obtenir l'abondement maximal est toujours la première priorité : avant même le PER individuel.
La fiscalité des stock-options et des actions gratuites est complexe et dépend de la date d'attribution, du plan et de la durée de détention. Une stratégie précise de levée et de cession peut faire une différence significative sur la fiscalité globale.
Une fois le PER maximisé et l'abondement PEE capté, l'assurance vie et le PEA complètent la stratégie. L'assurance vie pour la liquidité et la transmission, le PEA pour les actions européennes en franchise d'IR après 5 ans.
Un cadre dirigeant à hauts revenus dispose de plusieurs leviers d'optimisation fiscale. La combinaison PER, abondement PEE et assurance vie est le socle de base. Les stock-options et actions gratuites nécessitent une stratégie spécifique selon votre plan.
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